大工22秋《内部控制与风险管理》在线作业1-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。

A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》

B.英国的《综合守则》

C.COSO委员会的《内部控制整合框架》

D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告

答案:

2.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。

A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴

B.新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素

C.提出了两个新概念--风险偏好和风险容忍度

D.对内部控制做了最权威的定义

答案:

3.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。

A.内部牵制阶段

B.内部控制阶段

C.内部控制结构阶段

D.内部控制整合框架阶段

答案:

4.关于内部控制只能为控制目标的实现提供"合理保证"，而不是"绝对保证"的理解错误的是（）。

A.内部控制对控制目标的实现作用不大

B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响

C.内部控制无法作用于外部环境

D.内部控制本身也存在一定的局限性

答案:

5.公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.董事长

答案:

6.()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A.人力资源政策

B.企业文化

C.治理结构

D.机构设置

答案:

7.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通

B.监察

C.控制环境

D.控制活动

答案:

8.（），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日

B.2006年9月28日

C.2006年7月15日

D.2008年6月28日

答案:

9.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。

A.经营目标

B.报告目标

C.战略目标

D.合规性目标

答案:

10.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

A.1992年

B.2002年

C.2003年

D.2004年

答案:

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。

A.控股子公司

B.金融衍生品交易

C.关联交易

D.对外担保

答案:

12.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。

A.战略目标

B.经营目标

C.报告目标

D.合规目标

答案:

13.内部控制的参与主体包括（）。

A.董事会

B.监事会

C.经理层

D.全体员工

答案:

14.内部控制整合框架中提出的目标有（）。

A.战略目标

B.经营目标

C.报告目标

D.合规目标

答案:

15.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。

A.风险的动因

B.风险影响目标的路径

C.风险事件的表现

D.各类风险之间的相互关系

答案:

三、答案来源： (共 5 道试题,共 20 分)

16.薪酬委员会每年至少召开2次例会。

答案:错误

17.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。

答案:正确

18.《企业内部控制基本规范》强调了权责分派的知情与监督，提出通过编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置，明确权责分配，正确行驶职权。

答案:正确

19.公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。

答案:错误

20.人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。

答案:正确

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