大工22秋《内部控制与风险管理》在线作业3-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.下列说法不正确的是（）。

A.IT治理与公司治理相融合

B.IT治理与业务活动的目标不一致

C.IT治理是公司治理的一部分

D.IT治理与风险管理有密切关系

答案:

2.下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。

A.年度财务报告

B.财务分析报告

C.资产盘点报告

D.单独评价报告

答案:

3.内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。

A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制

B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制

C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验

D.某项实施成本过高的控制

答案:

4.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A.商业需要

B.公司决策

C.IT资源

D.IT流程

答案:

5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A.1

B.3

C.5

D.7

答案:

6.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。

A.企业组织管理结构问题

B.企业内部牵制问题

C."内部人"控制问题

D.岗位责任制问题

答案:

7.内部监督的意义不包括（）。

A.内部监督可以节约企业运营成本

B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系

C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统

D.内部监督离不开信息与沟通的支持

答案:

8.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A.审计工作汇报材料

B.审计意见书、审计决定书

C.单独评价规范

D.专项调查报告

答案:

9.不属于评价人员职责的是()。

A.根据公司制定的评价方法对控制点进行评价

B.出具评价报告

C.制定公司战略

D.保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性

答案:

10.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。

A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报

B.外部审计机构出具的审计报告

C.管理层参加的培训、会议

D.管理层审核的员工提出的各项合理建议

答案:

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。

A.全面性原则

B.重要性原则

C.客观性原则

D.有效性原则

答案:

12.运行有效性评价方法包括()。

A.适当的人员询问

B.相关文档的审阅

C.控制点执行的实地观察

D.对控制点执行重复验证

答案:

13.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。

A.一般缺陷

B.重要缺陷

C.重大缺陷

D.执行缺陷

答案:

14.国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为："IT治理由关系和流程组成，包括（）。"

A.信息系统

B.技术及连通性

C.商业活动

D.法律相关事宜及所有的利益相关者

答案:

15.内部控制评价流程包括（）。

A.计划

B.编写评价工作计划表

C.启动评价

D.结果归档

答案:

三、答案来源： (共 5 道试题,共 20 分)

16.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。

答案:错误

17.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。

答案:错误

18.监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。

答案:错误

19.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。

答案:错误

20.内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。

答案:正确

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