东财《税法》单元作业二

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，不属于“不征税收入”的是（ ）。

A.国债收入

B.行政事业性收费

C.财政拨款

D.政府性基金

 

2.扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应于扣缴义务人支付或者到期应支付之日起（ ），到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税。

A.5日内

B.5日后

C.7日后

D.7日内

 

3.个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值一定比例内扣除，该比例为（ ）。

A.20%

B.10%

C.15%

D.5%

 

4.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中一次收入畸高，可实行加成征收的是（ ）。

A.偶然所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.稿酬所得

 

5.享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（ ）。

A.120个月

B.180个月

C.240个月

D.300个月

 

6.根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，属于工资薪金所得项目的有（ ）。

A.托儿补助费

B.独生子女补贴

C.劳动分红

D.投资分红

 

7.我国现行个人所得税采用的是（ ）。

A.分类综合所得税制

B.分类所得税制

C.综合所得税制

D.个别所得税制

 

8.根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的是（ ）。

A.土地增值税

B.消费税

C.允许抵扣的增值税

D.城市维护建设税

 

9.企业所得税法所指的大修理支出，是指延长固定资产使用年限超过2年，费用支出达到取得时固定资产计税基础一定比例，该比例为（ ）。

A.50%

B.20%

C.30%

D.60%

 

10.转让已购商品房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（ ）比例内扣除。

A.20%

B.5%

C.15%

D.10%

 

二、多选题 (共 5 道试题,共 25 分)

11.根据企业所得税法律制度的规定，下列利息收入中，不应缴纳个人所得税的有（ ）。

A.2008年10月9日起个人银行结算账户取得的利息

B.个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息

C.国债利息

D.国家发行的金融债券利息

 

12.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得属于来源于中国境内所得的有（ ）。

A.将泥人制造工具租给在美国的中国公民由其使用而取得的所得

B.华侨持有中国的各种债券而从中国境内的公司、企业取得利息

C.中国公民转让其在日本的房产而取得的所得

D.境外个人将一项专利卖给我国境内公司使用取得的所得

 

13.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税纳税期限的表述中，正确的有（ ）。

A.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补

B.企业在一个纳税年度中间开业，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为1个纳税年度

C.企业依法清算时，应当以清算期间作为1个纳税年度

D.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴

 

14.根据个人所得税法律制度的规定，职工个人取得按国家统一标准发放的下列收入项目中，免征个人所得税的有（ ）。

A.安家费

B.退休工资

C.退职费

D.离休工资及生活补助

 

15.根据个人所得税法律制度的规定，退休职工李某本月取得的下列收入中，不需缴纳个人所得税的有（ ）。

A.股票股利900元

B.杂志上发表文章的稿酬1000元

C.省政府颁发的科技进步奖80000元

D.退休工资1000元

 

三、判断题 (共 5 道试题,共 25 分)

16.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。（ ）

 

17.个人提取原交纳的住房公积金、医疗保险金免征个人所得税。（ ）

 

18.某科技人员获得省政府颁发的科技发明奖4万元，他用其中的2万元通过希望工程支援了灾区一所小学，但2万元超过了奖金的30％，所以超过的部分缴纳个人所得税。（ ）

 

19.某演员应邀拍电视片获得酬金3万元，组织者代扣代缴了4800元的个人所得税。（ ）

 

20.对非居民纳税人来源于中国境内但支付地点在国外的所得，免征个人所得税。（ ）

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